Blog
Blog
Actuele berichten, handige tips en meer info over ons bedrijf.
21-10-2021
Een liquiditeitsbegroting maken: wat is het en hoe werkt het?
Ga jij met je onderneming voor groei? Dan moet je een liquiditeitsbegroting maken: dat is een onmisbaar onderdeel van je financieel plan. Voor jezelf en voor eventuele investeerders. Het geeft je inzicht in je zakelijke uitgaven en inkomsten per maand, zodat je precies weet waar je aan toe bent. Zo zie je wanneer je extra financiering nodig hebt en of je aan al je verplichtingen kunt voldoen. Maar wat is een liquiditeitsbegroting precies en hoe maak je een liquiditeitsbegroting? We vertellen je er graag over en geven je een liquiditeitsbegroting voorbeeld.
Wat is een liquiditeitsbegroting?
Een liquiditeitsbegroting is een overzicht van wat je verwacht aan inkomsten en uitgaven, inclusief de momenten van bij- en afschrijving. Het is eigenlijk een voorspelling die inzicht geeft in de verwachte geldbehoefte in de nabije toekomst. De meeste ondernemers maken een liquiditeitsbegroting per maand, omdat je gedurende het jaar vaak een financieel patroon kunt herkennen. Dat geldt vooral voor bedrijven die afhankelijk zijn van de seizoenen. Vrijwel iedereen heeft namelijk stillere of drukkere periodes in het jaar. Als je daar van te voren inzicht in hebt, kun je er alvast op inspelen. Zo zie je dan bijvoorbeeld sneller het juiste moment voor een investering.
Door een liquiditeitsbegroting te maken krijg je een beeld van hoeveel geld er beschikbaar is en of je aan je kortlopende betaalverplichtingen kunt voldoen. Het gaat om openstaande facturen en schulden die binnen één jaar moeten zijn terugbetaald. Als dat voor jou geen probleem is, is je bedrijf liquide.
Waarom een liquiditeitsbegroting maken?
De liquiditeitsbegroting is een must voor je ondernemingsplan. Het geeft je inzicht in of je aan je verplichtingen kunt voldoen, wanneer je extra financiering nodig hebt en of je op eigen kracht kun investeren of naar de bank moet. Zeker voor startende en snelgroeiende bedrijven is een liquiditeitsbegroting onmisbaar. Veel startende ondernemers moeten bijvoorbeeld eerst flink investeren. Wanneer verwacht je de eerste bijschrijving? Wanneer staat het bedrag echt op je rekening? En is dat wel op tijd? Door een liquiditeitsbegroting te maken kom je minder snel voor verrassingen te staan, weet je of je in staat bent om je rekeningen op tijd te betalen en heb je inzicht in hoeveel geld je vrij te besteden hebt.
Ook wanneer je aanklopt bij de bank zal deze je liquiditeitsbegroting willen zien om te weten dat je genoeg liquide middelen hebt om een gezond bedrijf te runnen. Liquide middelen betekent beschikbaar geld.
Hoe maak je een liquiditeitsbegroting?
Belangrijk om te weten: kosten zijn niet hetzelfde als uitgaven en opbrengsten niet hetzelfde als inkomsten. Kosten en opbrengsten zijn simpel gezegd de geldbedragen die in de winst- en verliesrekening worden gebruikt om het bedrijfsresultaat te berekenen. Uitgaven en inkomsten zijn de geldstromen die een bedrijf werkelijk in- en uitgaan. Kosten en uitgaven hoeven dus niet gelijk aan elkaar te zijn. De liquiditeitsbegroting wordt opgesteld met uitgaven en inkomsten, de daadwerkelijke geldstromen dus.
Hoe maak je nu zo'n liquiditeitsbegroting? Je doorloopt altijd de volgende vier stappen, of je nu een voorbeeld gebruikt of zelf met een spreadsheet aan de slag gaat:
1. Beginsaldo liquiditeitsbegroting berekenen
Bereken het beginsaldo van de liquiditeitsbegroting per de 1e van de maand.
2. Inkomsten en uitgaven
Zet bij de volgende maanden op een rij welke inkomsten en uitgaven je verwacht.
3. Overschot of tekort
Stel vast of er in een bepaalde maand een overschot of een tekort is. Voorbeeld: Je hebt personeel in dienst. In mei moet je vakantiegeld uitkeren. In de liquiditeitsbegroting reserveer je in mei voldoende geld voor deze uitgaven en zorg je voor voldoende geld voor de andere uitgaven in die maand.
4. Aanvullende financiering
Zie je in een maand een tekort? Neem dan op tijd actie en regel zo snel mogelijk aanvullende financiering.
Liquiditeitsbegroting voorbeeld
Liquiditeitsbegroting voorbeeld
| Maand 1 | |
| Banksaldo begin van de maand | 12.000 |
| Inkomsten | |
| Ontvangsten klanten | 8.000 |
| Uitgaven | |
| Betalingen aan leveranciers | 1.200 |
| Huur | 1.000 |
| Lonen | 2.000 |
| Privé-opname | 2.000 |
| Af te dragen btw | 1.600 |
| TOTAAL ontvangsten en uitgaven | 200 |
| Banksaldo aan het einde van de maand | 12.200 |
| Maand 2 | |
| Banksaldo begin van de maand | 12.200 |
| Inkomsten | |
| Ontvangsten klanten | 7.000 |
| Uitgaven | |
| Betalingen aan leveranciers | 800 |
| Huur | 1.000 |
| Lonen | 2.000 |
| Privé-opname | 2.000 |
| Af te dragen btw | 1.400 |
| TOTAAL ontvangsten en uitgaven | - 200 |
| Banksaldo aan het einde van de maand | 12.000 |
Een liquiditeitsbegroting maken met deze tips
- Houd rekening met de betaaltermijnen van jouw klanten. Gemiddeld betalen particulieren in Nederland na 30 dagen. Bedrijven betalen gemiddeld tussen 30 en 90 dagen.
- Denk aan vakanties: als je bedrijf in de vakantieperiode dicht gaat, krijg je in die periode geen nieuwe opdrachten.
- Sommige betalingen zijn op vaste momenten. Bijvoorbeeld belastingen, huur, telefoonkosten en lonen. Uitstel is dan niet mogelijk.
- Vermeld btw in een aparte kolom. Houd rekening met de aangifte en betaling van btw. Je betaalt je btw aan de Belastingdienst in het kwartaal waarin je jouw factuur verstuurde. Soms betaal je dus btw voordat je het geld van je klant binnen hebt.
- Volg deze stappen elke maand, zodat je ziet waar de pieken in je liquiditeitsbehoefte zitten.
Hulp nodig?
Jouw liquiditeitsbegroting laten maken door een professional of heb je vragen? Neem contact met ons op.
